Pengatvätt, den process genom vilken brottslingar försöker dölja det olagliga ursprunget och ägandet av intäkterna från deras olagliga verksamhet. Genom penningtvätt försöker brottslingar omvandla intäkterna från sina brott till medel av uppenbarligen lagligt ursprung. Om det lyckas ger denna process legitimitet till intäkterna, över vilka brottslingar behåller kontrollen. Penningtvätt kan antingen vara en relativt enkel process, genomförd på lokal eller nationell nivå, eller en mycket sofistikerad process som utnyttjar det internationella finansiella systemet och involverar många finansiella mellanhänder i olika jurisdiktioner. Penningtvätt är nödvändigt av två skäl: För det första måste gärningsmannen undvika att vara kopplad till de brott som gav upphov till den kriminella vinsten (känd som predikatbrott); andra,förövaren måste kunna använda intäkterna som om de hade lagligt ursprung. Med andra ord förklarar penningtvätt det finansiella tillgångarnas kriminella ursprung så att de kan användas fritt.
Penningtvätt har tre steg: placering, lagring och integration. I placeringsfasen introducerar tvättaren den olagliga vinsten i det finansiella systemet. I skiktningsfasen bedriver tvättaren en serie omvandlingar eller rörelser av medlen för att distansera dem från källan. Slutligen återgår fonderna i integrationsfasen till den legitima ekonomin.
Mekanismer, metoder och instrument
I varje steg i processen kan penningtvättaren använda en mängd olika mekanismer och monetära instrument för att dölja den olagliga karaktären hos den kriminella intäkten. Metoderna varierar från det enkla köpet av lyxvaror till mer sofistikerade tekniker som involverar överföring av pengarna via ett transnationellt nätverk av banker och andra finansiella institutioner.
För att avyttra den olagliga vinsten kan tvättaren använda sig av finansiella eller icke-finansiella mekanismer - det vill säga institutioner som (medvetet eller på annat sätt) deltar i tvättprocessen. Den vanligaste metoden är att arbeta genom bankinstitut, främst i den första fasen av penningtvätt. Förutom banker används andra sektorer, särskilt finansiell förmedling, på grund av de högre räntorna på det investerade kapitalet, leasing (processen för att bevilja användning eller ockupation av fastigheter under en viss period i utbyte mot en viss hyra) och factoring (praxis att acceptera kundfordringar som säkerhet för kortfristiga lån). Andra finansinstitut, som banköverföringsföretag och växlingskontor, används också ofta för att tvätta illa uppnådda vinster. Slutligen använder tvättare guldmarknaden, kasinon,och spelhus. De instrument som används för penningtvätt kan också variera mycket. Förutom kontanter är de instrument som oftast används aktier, livförsäkringar, kreditbrev, bankcheckar av alla slag, banköverföringar och ädelmetaller.
Generellt sett kräver tvätt av små eller episodiska mängder olagliga intäkter en mindre sofistikerad process än den som används för att tvätta större mängder. De enklaste penningtvättmetoderna används på lokal eller nationell nivå. En av de vanligaste är blandning av licenser med olagliga medel. De senare är förklädda som en del av en företagsomsättning och kan påstås vara intäkterna från ett legitimt företag. Detta har fördelen att det ger en nästan omedelbar förklaring till smutsiga pengar. Butiker som restauranger och stormarknader, som hanterar mycket pengar, är populära mekanismer för detta ändamål.
När extremt stora mängder smutsiga pengar måste tvättas, som vid allvarligt gränsöverskridande bedrägeri, kan de territoriella gränserna för en jurisdiktion visa sig vara för snäva, särskilt om effektiv lagstiftning om penningtvätt finns och brottsbekämpande myndigheter har fått bred expertis vid utredningen av ekonomiska brott. I det här fallet tenderar brottslingar att rikta sin verksamhet mot jurisdiktioner som erbjuder anonymitet, vilket minimerar risken för att identifieras och anklagas för brottet som genererade vinsterna. De kan därför lockas till en skatteparadis eller en offshore-jurisdiktion, eftersom dessa ofta har svag lagstiftning som ger hög anonymitet eller till länder med penningtvätt som nyligen antagits eller ännu inte har genomförts helt och därför är ineffektiva.
I fall av transnationellt bedrägeri är det första steget i penningtvätt ofta pengarnas fysiska rörelse utomlands. Detta avlägsnar pengarna från den plats där predikatbrottet begicks. För detta ändamål visar sig valutasmuggling (det vill säga fysisk överföring av pengar) ofta vara effektivt. På grund av avsaknaden av kontroller av kapitalrörelser över gränserna är det fortfarande lätt för brottslingar att skicka olagliga intäkter till ett mer gynnsamt grannland. Detta kan de göra genom att använda så sofistikerade medel som flygplan, fartyg eller bilar eller helt enkelt genom att gömma pengarna i bagage eller hemliga fack. En gång utomlands införs vinsterna i det finansiella systemet. Tvättare kan besluta att dela upp stora mängder kontanter till mindre och mindre märkbara belopp som sedan sätts in på ett bankkonto.Alternativt kan de köpa monetära instrument (checkar, postanvisningar etc.) som sedan samlas in och deponeras på konton på en annan plats.
När pengarna har avlägsnats från den plats där predikatbrottet begicks börjar skiktningsskedet. Detta innebär en serie snabba och ofta sofistikerade transaktioner som är avsedda att förstöra ”pappersspåret” så att de brottsbekämpande myndigheterna har svårt att identifiera brottslingarna eller spåra det olagliga ursprunget till de pengar som tvättas. Tvättare kan besluta att kanalisera olagliga medel genom investeringsinstrument, eller de kan helt enkelt genomföra banköverföringar via en serie konton hos olika banker runt om i världen.
I den sista fasen av penningtvättsprocessen, integration, försöker brottslingar återkräva pengarna, ofta tar de tillbaka pengarna till det land där de verkar och investerar dem i den rättsliga ekonomin. Fastighetssektorn kan till exempel utnyttjas för detta ändamål. Att investera olagliga intäkter i fastigheter visar sig vara användbart i slutskedet av tvättprocessen, eftersom egendom erbjuder brottslingar en form av investeringar som kan ge en form av legitimitet och finansiell stabilitet.
Rättsväsende
På internationell nivå kom problemet med att kontrollera vinsten av olagliga aktiviteter fram i slutet av 1980-talet som en del av kampen mot narkotikahandel. Mellan den tiden och slutet av 1900-talet tog tre internationella konventioner upp frågan: FN: s konvention mot olaglig handel med narkotika och psykotropa ämnen från 1988, som för första gången föreskrev att tvätt av intäkter från narkotikahandel kan vara betraktas som ett autonomt brott. Europarådets konvention om tvätt, sökning, beslag och konfiskering av intäkterna från brott från 1990; och FN: s konvention om gränsöverskridande organiserad brottslighet från december 2000. Dessutom har arbetsgruppen för finansiella åtgärder,ett mellanstatligt organ som inrättades 1989 för att utveckla och främja politik för att bekämpa penningtvätt, utfärdade sina fyrtio rekommendationer 1990. Rekommendationerna, som därefter reviderades flera gånger, skapades för att förhindra att intäkterna från brott används i framtida kriminell verksamhet och från att påverka legitima ekonomiska aktiviteter.
Dessa olika instrument anger en strategi mot penningtvätt som består av två huvudkomponenter: (1) förbättring av effektiviteten i straffrättsliga system genom att kriminalisera penningtvätt och tillhandahålla beslag och konfiskering av olagliga intäkter och (2) genomförande av en en rad förebyggande åtgärder riktade till kredit- och finansinstitut och som syftar till att öka insynen i den finansiella transaktionen. Dessa åtgärder inkluderar de så kallade know-your-customer-reglerna (förfaranden för identifiering av kunder som öppnar konton eller genomför finansiella transaktioner och bevarandet av relevant dokumentation under en rimlig tid), rapportering till nationella myndigheter om alla transaktioner som anses misstänksamma,och samarbete mellan finansinstitut och nationella brottsbekämpande organ för att göra utredningar effektivare.
Denna strategi har antagits och implementerats helt i USA. Den första delen av amerikansk lagstiftning som antogs för att identifiera kontantrörelser var Bank Secrecy Act från 1970. En annan viktig lagstiftning är penningtvättskontrollagen från 1986, som gjorde penningtvätt till ett federalt brott. Denna lagstiftning ändrades flera gånger tills den uppnådde den form som beskrivs i avdelning 18 i USA: s kod, i avsnitten 1956 (Tvätt av monetära instrument) och 1957 (Engagerande i monetära transaktioner i egendom som härrör från specificerad olaglig verksamhet). Lagen om penningtvätt och finansiella brott från 1998 krävde att finansdepartementet liksom andra federala byråer med jämna mellanrum producerade nationella penningtvättstrategirapporter. Den första rapporten, utfärdad 1999,framhöll federala insatser för att ta itu med problemet med penningtvätt på ett samordnat och heltäckande sätt. Målen för den övergripande amerikanska strategin för att bekämpa ekonomisk brottslighet, som implementerades i slutet av 1900-talet, innefattade kampen mot penningtvätt genom att neka brottslingar tillgång till finansinstitut och stärka verkställighetsarbetet för att minska inkommande och utgående rörelser av kriminella intäkter.
bedömning
Penningtvätt är ett allvarligt hot. Det har förödande konsekvenser för det finansiella systemet och för den nationella säkerheten, eftersom det ger medel till terrorister, narkotikasmugglare, vapenhandlare och kriminella grupper. Brottslingar kan lita på smutsiga pengar för att kapitalisera sina juridiska personer med kriminella intäkter, vilket snedvrider konkurrensen mellan lagliga och olagliga företag. Trots ansträngningar för att genomföra åtgärder för att bekämpa penningtvätt konfronteras det internationella samfundet och enskilda länder ständigt av nya trender inom penningtvätt som kan göra sådana åtgärder föråldrade och ineffektiva.
Det är uppenbart att lagstiftning i sig inte är tillräckligt för att effektivt bekämpa penningtvätt. En omfattande och integrerad strategi krävs. Ett av huvudmålen är att göra brottsligheten mindre lönsam genom att konfiskera kriminella intäkter. Dessutom är internationellt stöd avgörande för kampen mot penningtvätt på transnationell nivå. Bilaterala avtal som är skräddarsydda för specifika omständigheter är det mest effektiva sättet att påskynda utrednings- och rättsprocesser och övervinna svårigheter och förseningar.
